2022 METINĖ MOKESČIŲ DEKLARACIJA
Metinė ataskaita yra jūsų praėjusių metų mokesčių įrašas, kuris parodo, kiek gavote pajamų praėjusiais metais, bei sumokėtus mokesčius. Metinė ataskaita pateikiama kasmet kovo mėnesį.
Metinė mokesčių deklaracija Mokesčių inspekcijos (SKAT) sistemoje sugeneruojama automatiškai. Ją galite pasižiūrėti naudodamiesi skat.dk/tastselv svetainėje skat.dk. Mokesčių aplanke rasite nuorodą – „Se årsopgørelsen“ (žr. metinę ataskaitą). Ten rasite informaciją, kurią mokesčių inspekcijai pateikė jūsų darbdavys ir t. t. Ši informacija nekeičiama. Nuorodoje „Ret årsopgørelsen“ (taisyti metinę ataskaitą) galėsite įvesti informaciją, kurios mokesčių inspekcijai apie jus trūksta.
2022 Metų Mokesčių Deklaravimas
Nuo šių metų Kovo vidurio SKAT sistemoje jūs galėsite pamatyti jūsų metinę mokesčių ataskaitą už 2022 metus.
- 2023 m. Sausis:
SKAT pradeda surinkinėti informaciją reikalingą paskaičiuoti jūsų mokestiniam balansui. Informaciją teikia visos finansinės institucijos ir jūsų darbdaviai, jeigu jie teisingai pildo algalapius ir deklaracijas. - 2023 m. Kovo vidurys.:
Metinė mokesčių deklaracija bus parengta ir informacija kuri yra surinkta apie jus, bus prieinama nuo Kovo vidurio, prisijungus prie skat.dk/tastselv ir paspaudus ant „Se årsopgørelsen“. - 2023 m. Balandžio mėn.:
Metinė ataskaita bus išsiunčiama popieriniu variantu į registruotą gyvenamąją vietą piliečiams, kurie neturi priegos prie E-Boks. - 2023 m. Balandžio 3 d.:
Permokėtus mokesčius SKAT pradeda grąžinti nuo Balandžio į jūsų „NemKonto“ (Žiūrėti žemiau). Jeigu grąžintina suma neviršija 100 Dkk, tada ši suma bus perkelta į kitus metus. Pinigai bus pervedami tiems, kas neturi įsiskolinimų pvz už.: senesnius metus, administracines baudas, DR mokestį, SU skolą ar kita.
Jeigu iki Kovo vidurio sistemoje jūs vis dar nerasite savo galutinės metinės ataskaitos, tada jums bus išsiųsta užklausa su prašymu pateikti papildomą informaciją, reikalingą mokesčių apskaičiavimui. Šią informaciją jūs patys privalote įvesti prisijungę prie sistemos ir išsirinkę „selvangivelse“ funkciją. Po šios procedūros, jums bus sugeneruota galutinė metinė ataskaita, kur ir bus parašyta kiek jūs arba jums turi būti sumokėta.
Apačioje galite rasti daugiau informacijos apie jums, galimai, priklausančias mokestines nuolaidas.
JEI PATENKATE Į PASIENIO DARBUOTOJŲ KATEGORIJĄ:
Jei daugiau nei 75 % metinių pajamų uždirbate Danijoje, galite kreiptis, kad jūsų pajamos būtų apmokestinamos pagal vadinamąją Pasienio darbuotojų taisyklę (grænsegængerregel). Gyvendamas užsienyje ir dirbdamas Danijoje galite pretenduoti į tas pačias lengvatas kaip ir Danijoje gyvenantys asmenys.
Vadovaukitės „TastSelv“ nurodymais. Jei manote, kad Mokesčių inspekcijos informacija netiksli, susisiekite su darbdaviu / profsąjunga / A-kasa. Jei nepasinaudosite „TastSelv“ sistema, balandžio gale paštu gausite metinę ataskaitą ir tarnybinį laišką su specialiu priedu riboto apmokestinimo asmenų mokesčiams deklaruoti. Ten rasite informaciją apie darbo užmokestį, išmokas, įmokas profsąjungoms / nedarbo kasai. Jei trūksta kokios nors informacijos (pvz., lengvatų, kompensacijų), jas suvesti galėsite tik gegužės pradžioje. Daugiau informacijos apie metinę ataskaitą žr. årsopgørelsen (metinė ataskaita). Priedo formą galite naudoti, jei atitinkate pasienio darbuotojo sąlygas.
METINĖS MOKESČIŲ DEKLARACIJOS IŠVADOS
Jei per metus sumokėjote per daug mokesčių, pinigai bus grąžinti. Jei jų sumokėjote per mažai, metinėje ataskaitoje tai bus nurodyta bei paaiškinta, kada ir kaip sumokėti mokesčių priemoką.
JŪSŲ PAGRINDINĖ BANKO SĄSKAITA („NEMKONTO“)
Mokesčių permoka grąžinama į Jūsų pagrindinę banko sąskaitą („NemKonto“). Jei dar jos neturite, Mokesčių inspekcija pataria ją atsidaryti kurioje nors Danijos finansų institucijoje. Ją pravartu turėti dar 1–2 metus, jau baigus darbą Danijoje, nes jeigu yra grąžinami mokesčiai, jie automatiškai pervedami į šią sąskaitą. Jeigu jau esate išvykęs iš Danijos, savo lietuvišką sąskaitą taip pat galite deklaruoti kaip NemKonto, tam reikia turėti veikiantį Nem ID ir su juo prisijungti prie NemKonto puslapio. Jeigu Jūsų NemKonto yra deklaruotas Lietuvoje, pavedimai užtrunka iki vienos savaitės. Taip pat svarbu žinoti, kad Jūsų Danijoje sukaupta pensija yra taip pat išmokama į NemKonto.
PAJAMŲ MOKESČIO LENGVATOS IR DARBDAVIO IŠMOKOS
Prieš skaičiuojant mokesčius turite teisę į tam tikras Danijoje gautų pajamų mokesčio lengvatas. Tai gali būti neapmokestinamasis pajamų dydis. Dar galite pretenduoti, kad būtų padengtos jūsų patirtos išlaidos, susijusios su darbu Danijoje. Jei išlaidas apmokėjo darbdavys, į tokią lengvatą pretenduoti negalite. Susipažinkite su dažniausiai pasitaikančiomis lengvatomis:
Neapmokestinamasis Pajamų Dydis
Lengvatą 2022 m. sudaro 43 500 DKK. Ši suma galioja tik tada, jeigu Danijoje dirbote ištisus metus. Jei dirbote trumpiau, galite pasirinkti perskaičiuoti jūsų pajamas į metines pajamas ir pagal jas gauti teisę į neapmokestinamąjį pajamų dydį. Jei norite pasinaudoti šiuo perskaičiavimu, susisiekite su Mokesčių inspekcija.
Susisiekimas Tarp Namų Ir Darbovietės
Galite gauti kompensaciją transporto išlaidoms tarp jūsų nuolatinės gyvenamosios vietos gimtinėje ir darbovietės Danijoje. Taip pat galima pretenduoti į kompensaciją transporto išlaidoms tarp laikinosios gyvenamosios vietos Danijoje ir darbovietės. Kompensacija jums priklauso nepaisant to, kokiomis transporto priemonėmis naudojatės ir ar transporto priemone vykstate vienas ar su kitais asmenimis. Kompensacijos skaičiuojamos pagal konkrečius dydžius, priklausančius nuo atstumo. Galiojančius dydžius galite pasitikrinti skat.dk/satser (dydžiai). Dydžiai nustatomi kartą per metus.
Kasdienis važinėjimas į darbą yra kompensuojamas, jeigu kelias, nuvažiuotas į darbą ir atgal yra ilgesnis negu 24 kilometrai. Kompensuojama suma yra 2.16DKK už kilometrą, pradedant skaičiuoti nuo 25 kilometro. Ši suma taikoma 2022 metams.
- Nuo 0 iki 24 km, kelionė nėra kompensuojama,
- Nuo 25 iki 120 km, už kilometrą kompensuojama 2.16 DKK,
- Virš 120 km, viršijus šią ribą, už kiekvieną papildomą kilometrą kompensuojama 1.08 DKK.
Kaip susiskaičiuoti? Jeigu, pavyzdžiui, jūs dirbate 30 km nuo namų (ten kur jūs esate registravęs savo gyvenamąją vietą), tai per dieną jūs nuvažiuojate 60 km į darbą ir atgal. Taigi: 60 km – 24 km = 36 km kompensuojamų kilometrų. 36 km x 2.16 DKK = 77.76 DKK per dieną. Šitą sumą padauginame iš per metus dirbtų dienų (pvz. 200) ir gauname visą kompensacijos sumą metams ( 200 dienų x 77.76 DKK = 15 552 DKK ). Metinėje deklaracijoje įvedame šią sumą į laukelį, pažymėta 51 skaičiumi („Kørselsfradrag (befordringsfradrag)“).
Paprastai dar kompensuojama jei turite vykti per Didžiojo Belto ar Eresundo tiltus, arba keltis keltais tarp gyvenamosios vietos ir darbovietės Danijoje. Apie tiltų ir keltų mokesčių kompensacijas daugiau sužinosite savivaldybės klientų aptarnavimo skyriuje arba skat.dk/english – Working in Denmark – Deductions and allowances (transporto išlaidų kompensacijos (susisiekimas).
Važiuojant ilgesnius atstumus Mokesčių inspekcija gali reikalauti išlaidas patvirtinančių dokumentų. Tačiau, jūs neturite teisės į šią lengvatą, jeigu:
- Darbdavys sumoka už transportą
- Naudojatės įmonės transportu, mašina
- Esate studentas ir keliaujate nuo savo namų iki studijų vietos. Valstybinė institucija (SU) nelaikoma darbo užmokesčiu
- Dirbate kaip praktikantas, kurio darbas nėra apmokamas/
Maitinimas Ir Apgyvendinimas
Jei Danijoje dirbate laikinai, maisto ir apgyvendinimo išlaidos laikomos su darbu susijusiomis išlaidomis, jei atstumas iki jūsų gyvenamosios vietos toks didelis, kad negalite nakvoti namuose. Jūsų darbdavys gali apmokėti šias maitinimo ir apgyvendinimo išlaidas pateikus sąskaitą. Nuo jų mokesčiai jums neskaičiuojami. Taip pat darbdavys gali rinktis mokėti jums neapmokestinamąsias išmokas šioms išlaidos padengti. Išmokos maistui skaičiuojamos pagal nustatytus dydžius, jas mokėti galima ilgiausiai 12 mėnesių, o išmokas apgyvendinimui galite gauti tol, kol jūsų darbas yra laikinas. Išmokos mokamos, jei kelionė trunka 24 valandas ir jos neapmokestinamos tik tol, kol neviršija toliau nurodytų nustatytų standartinių dydžių.
Darbas laikomas laikinu ir Jūsų įprastinė gyvenamoji vieta laikoma laikina, jei atitinka tam tikras sąlygas:
- Apgyvendinimas
Jei už apgyvendinimą mokate pats, 2022m. darbdavys neapmokestinamai gali išmokėti ne daugiau kaip 231 DKK už vieną nakvynę. - Maistas
Už kiekvieną dieną, nakvotą Danijoje, darbdavys 2022 m. gali mokėti iki 539 DKK per parą jūsų maisto išlaidoms padengti – iki šios sumos mokesčių jums mokėti nereikia.
Išmokos skaičiuojamos kiekvienai jūsų kelionei iš namų gimtinėje ir atgal parų ir valandų tikslumu. Tai netaikytina laisvadieniams, kai galite nakvoti gimtinėje. Mokesčių inspekcija gali reikalauti darbo sutarties ir informacijos apie darbo trukmę bei, jei reikia, gyvenamosios vietos deklaracijos ir pažymos apie šeimyninę padėtį. Jei už gyvenamąją vietą ir (arba) maistą mokate pats ir darbdavys už tai neapmokestinamųjų išmokų nemoka, galite išskaičiuoti iki 231 Dkk už naktį bei 539 Dkk už parą, tiesa, ne daugiau kaip 29 600 DKK per metus. Dydžiai keičiami kasmet. Šių metų dydžius rasite skat.dk/satser (dydžiai).
ĮMOKOS PROFSĄJUNGOMS IR A-KASAI
Mokant įmokas profsąjungai ir nedarbo fondui, įmokų sumos dydžiu galima sumažinti savo apmokestinamųjų pajamų dalį, tačiau ši suma turi maksimalią ribą. 2022 m. suma negali viršyti 6 000 DKK.
MOKESČIAI UŽ BŪSTO ATNAUJINIMĄ/SERVISO PASLAUGAS
Jeigu mokėjote mokesčius už savo namo renovaciją ir būsto atnaujinimą, bei pavyzdžiui langų valymą, auklės paslaugas ir kita, galite gauti 6400/12900 kronų kompensaciją mokesčiams. Ši kompensacija galioja kiekvienam šeimos nariui, gyvenančiam vienuose namuose. Pora gyventojų gali gauti ne daugiau kaip 12 800/25 8000 kronų nuolaidą.
Šia kompensacija galima pasinaudoti ir tuo atveju, kai išsikeliate iš nuomojamo būsto, ir jums, būsto savininkas pateikia sąskaitą už remonto/būsto išvalymo darbus.
Vaikai, vyresni negu 18 metų, taip pat gali gauti lengvatų mokesčiams, jeigu jie apmoka dalį būsto remonto arba renovacijos sąskaitos.
Būsto atnaujinimo lengvata galioja darbams, įvykdytiems iki 2022 metų kovo 31 dienos ir sąskaitoms už juos apmokėtoms iki 2022 gegužės 31 dienos. Lengvata už serviso darbus bus suteikta paslaugoms apmokėtoms iki 2023 metų vasario 28 dienos. Jeigu už paslaugas buvo atsiskaityta vėliau – lengvata bus priskirta 2023 metams.
SVARBU:
• Galite gauti lengvatą tik už darbo užmokestį, įskaitant MOMS
• Sąskaita turi būti apmokėta elektroniniu būdu, pavyzdžiui, naudodamiesi “Dankort”, “MobilePay”, internetine bankininkyste (ne grynais)
• Nepamirškite išsaugoti atlikto darbo dokumentų
• Išskaitymo vertė yra apytiksliai 26%. Taigi, jeigu serviso paslaugos kaina yra 3000 DKK, sutaupote apie 780 DKK mokesčių.
LENGVATOS UŽ PAAUKOTUS PINIGUS LABDARAI
Jeigu jūs aukojote pinigų labdaros organizacijoms arba panašiems fondams, kaip Cancer Society, Children‘s Foundation, Amnesty International ir kitoms, galite susigrąžinti dalį pinigų.
Tam padaryti, jūs turite patikrinti, ar organizacijos deklaravo mokesčius už jūsų sumokėtą labdaros dalį. Galite susigrąžinti visą paaukotą pinigų sumą, tačiau, ne daugiau kaip 17 200 kronų.
VAIKO IŠLAIKYMO MOKESČIAI
Vaiko išlaikymo mokesčių lengvatą gausite tik tuomet, jeigu turėsite užregistravę išlaidas/pavedimus. Daugybė išsiskyrusių porų dažnai veda išlaidų registracijos žurnalus. Daugiau apie šias lengvatas galite sužinoti mokesčių registracijos tinklapyje. Tą galima pasidaryti,net jei vaikai gyvena Lietuvoje.
MOKESČIAI UŽ TRUMPALAIKES PINIGINES PASKOLAS
Jeigu esate pasiskolinę pinigų iš banko trumpesniam, negu 2 metų laikotarpiui, galite susigrąžinti dalį mokesčių. Už vienerius metus galite susigrąžinti 2,5 procento paskolos sumos. Skat šią informaciją gauna automatiškai.
Informaciją apie jums priklausančias lengvatas galite rasti SKAT puslapyje danų kalba: https://skat.dk/skat.aspx?oid=1417&ik_navn=subtree.
Prireikus pagalbos tvarkantis metines mokesčių deklaracijas, užsisakyti paslaugą galite čia.